Was ist eine Steuerprüfung?
Eine Steuerprüfung ist die Untersuchung Ihrer Steuerangelegenheiten durch HMRC. Erfahren Sie, was sie auslöst, was zu erwarten ist und wie Sie sich schützen.
Key Takeaways
- HMRC leitet Steuerprüfungen sowohl zufällig als auch als Reaktion auf konkrete Risikosignale ein
- Eine vollständige Prüfung untersucht alle Aspekte einer Steuererklärung; eine Aspect Enquiry konzentriert sich auf bestimmte Posten
- Antworten Sie niemals HMRC, ohne zuvor professionellen Rat eingeholt zu haben
- Eine Fee-Protection-Versicherung deckt die Kosten Ihres Steuerberaters während einer Steuerprüfung
Was eine Steuerprüfung ist
Eine Steuerprüfung (oder Enquiry) ist eine formale Untersuchung Ihrer Steuererklärungen durch HMRC, um zu prüfen, ob sie vollständig und korrekt sind. HMRC kann jede Steuererklärung untersuchen — Körperschaftsteuer, VAT, Einkommensteuer oder PAYE — innerhalb von 12 Monaten nach dem Einreichungsdatum, oder länger, wenn HMRC Betrug oder Nachlässigkeit vermutet. Prüfungen können routinemäßig (zufällig ausgewählt) oder gezielt (durch ein konkretes Anliegen ausgelöst) sein.
Arten von Prüfungen
Eine vollständige Prüfung bedeutet, dass HMRC alle Aspekte der Steuererklärung untersuchen möchte — eine umfassende Überprüfung. Diese wird typischerweise eröffnet, wenn HMRC weitreichendere Bedenken bezüglich der Genauigkeit hat. Eine Aspect Enquiry konzentriert sich auf einen bestimmten Bereich — eine bestimmte Ausgabenkategorie, einen R&D-Antrag oder eine bestimmte Transaktion. Eine VAT-Inspektion überprüft Ihre VAT-Aufzeichnungen und -Meldungen — häufig eine routinemäßige Compliance-Kontrolle ohne Hinweis auf vermutetes Fehlverhalten.
Was eine Prüfung auslöst
Auch wenn HMRC manche Prüfungen zufällig auswählt, werden die meisten durch Risikosignale ausgelöst: erhebliche jährliche Schwankungen bei Umsatz oder Gewinn, die nicht durch wirtschaftliche Bedingungen erklärt werden; hohe Kostenquoten insbesondere oberhalb der Branchennormen; Widersprüche zwischen verschiedenen Steuererklärungen (VAT-Umsatz stimmt nicht mit der Körperschaftsteuererklärung überein); hohe R&D-Tax-Credit-Anträge (HMRC hat die Prüfung hier deutlich verschärft); und branchenspezifische Risikokampagnen gegen Sektoren, in denen HMRC systematische Unterzahlung vermutet.
Wie man reagiert
Antworten Sie niemals auf ein HMRC-Prüfungsschreiben, ohne zuvor professionellen Rat eingeholt zu haben. Ihr Steuerberater sollte die gesamte Kommunikation mit HMRC übernehmen. Er weiß, welche Informationen HMRC anfordern darf, und stellt sicher, dass Antworten korrekt und angemessen im Umfang sind. Mehr Informationen bereitzustellen als angefragt kann neue Prüfungsbereiche eröffnen. Ein professioneller Berater sorgt dafür, dass Sie genau das bereitstellen, was nötig ist — nicht mehr und nicht weniger.
Fee-Protection-Versicherung
Eine Steuerprüfungsversicherung deckt die Honorare Ihres Steuerberaters während einer Steuerprüfung — die bei einer langwierigen Untersuchung schnell mehrere Tausend Pfund erreichen können. Viele Steuerberater bieten dies als jährliches Zusatzprodukt an, typischerweise für 200-500 £ pro Jahr. Angesichts des Zufallselements bei der HMRC-Prüfungsauswahl lohnt sich Fee Protection unabhängig davon, wie sicher Sie sich bei Ihrer Steuer-Compliance sind — die potenzielle Ersparnis im Falle einer Prüfung ist erheblich.