Was ist Making Tax Digital (MTD)?
Making Tax Digital ist das HMRC-Programm zur Digitalisierung von Steueraufzeichnungen und -meldungen. Erfahren Sie, was es verlangt und wann welche Phase gilt.
Key Takeaways
- MTD für VAT gilt für alle VAT-registrierten Unternehmen — Meldungen müssen mit kompatibler Software eingereicht werden
- MTD für Einkommensteuer gilt ab April 2026 für Selbstständige und Vermieter
- MTD für Körperschaftsteuer ist geplant, aber es gibt noch keinen bestätigten Zeitplan
- Cloud-Buchhaltungssoftware ist heute der einfachste Weg, aktuelle und künftige MTD-Anforderungen zu erfüllen
Was Making Tax Digital ist
Making Tax Digital (MTD) ist das HMRC-Programm zur Digitalisierung von Steueraufzeichnungen und -meldungen für Unternehmen und Privatpersonen. Ziel ist es, Fehler durch manuelle Berechnungen zu reduzieren, Steuerkonten genauer und aktueller zu machen und langfristig eine nahezu zeitnahe Steuerveranlagung zu ermöglichen. MTD wird in Phasen für verschiedene Steuerarten eingeführt.
MTD für VAT
MTD für VAT gilt seit April 2022 für alle VAT-registrierten Unternehmen. Anforderungen: digitale Aufzeichnung aller für VAT relevanten Transaktionen und Einreichung der Meldungen über HMRC-kompatible Software mit direkter API-Verbindung. Zahlen können nicht mehr manuell in das HMRC-Portal eingegeben werden. Kompatible Software umfasst Xero, QuickBooks, Sage und FreeAgent. Brückensoftware verbindet Tabellenkalkulationen mit HMRC für diejenigen, die noch nicht vollständig auf Cloud-Buchhaltung umgestellt haben.
MTD für Einkommensteuer (Self Assessment)
MTD ITSA gilt ab April 2026 für Selbstständige und Vermieter mit einem Einkommen über 50.000 £, ab April 2027 erweitert auf Einkommen über 30.000 £. Betroffene Steuerpflichtige müssen digitale Aufzeichnungen führen und vierteljährliche Updates an HMRC übermitteln — viermal pro Jahr statt der bisherigen jährlichen Self-Assessment-Erklärung. Dies ist eine bedeutende Veränderung für Einzelunternehmer und Vermieter, die derzeit nur einmal jährlich melden.
MTD für Körperschaftsteuer
HMRC hat angekündigt, dass MTD schließlich auch auf die Körperschaftsteuer ausgeweitet wird, aber es gibt noch kein bestätigtes Einführungsdatum. Die meisten Kommentatoren erwarten dies frühestens in den späten 2020er-Jahren. Kapitalgesellschaften können sich vorbereiten, indem sie jetzt auf Cloud-Buchhaltungssoftware umstellen — für VAT konforme Software wird voraussichtlich auch kompatibel sein, sobald MTD für Körperschaftsteuer eingeführt wird.
Vorbereitung auf MTD
Wenn Sie noch keine Cloud-Buchhaltungssoftware nutzen, ist jetzt der richtige Zeitpunkt dafür. Cloud-Buchhaltung (Xero, QuickBooks, Sage, FreeAgent) automatisiert die von MTD geforderte Aufzeichnung, verbindet sich direkt mit HMRC für die Einreichung und bietet Echtzeit-Einblick in Ihre Konten. Der Umstieg lässt sich weit einfacher proaktiv bewältigen als reaktiv kurz vor einer Compliance-Frist.